ISA 계좌 개설 가입 유형 | 지금 당장 만드세요

ISA 대해서 알아보겠습니다. 올해 초에 정부에서 개편안을 내면서 ISA 세제 혜택이 더 많아질 거다라는 얘기가 있었고 어떤 혜택이 있고 종류별로 확인해보시기 바랍니다.

ISA 계좌란?

ISA 계좌란 개인종합자산관리계좌이고 주식이든 채권, ETF 여러 가지를 살 수 있고, ISA계좌에서 사면 세금에 대한 혜택을 주는 것입니다. 세제 혜택 얘기는 되게 많은데 도대체 무슨 세금을 깎아 준다는건지 궁금하실 겁니다. 어떤 금융 상품이든 예금을 하더라도 그 이자가 나오면 이자에 대해서 세금을 냅니다,.

ISA계좌
(국내상장) 주식, ETF, ELS, 채권, 펀드, 리츠	원금에 대해서는 (손해없이) 인출이 가능하다.
이자, 배당소득세	세금을 깎아준다.

 

- 일반계좌 : 세금은 15.4% 내고 또 주식에 대한 것도 배당을 받으면 배당 소득세를 15.4% 뺍니다.

- ISA 계좌 : 일정 부분까지는 안 내게 해주고 '그거를 넘어서도 깎아 줄게'라고 하는 것이 ISA계좌입니다.

ISA 계좌 가입요건

01. 만 19세 이상 한국 거주자면 누구나 할 수 있습니다. (0)

02. 외국인도 가능합니다.(0)

03. 근로 소득이 있다면 만 15세 이상도 가능합니다.(0)

04. 그런데 단, 연간 금융 소득이 2천만 원이 초과되면 금융소득종합과세자가 됩니다. 이런 경우에는 가입이 불가합니다.(X)

05. 가입 직전 3개년도 안에 금융소득 종합 과세자 대상이 됐다면 ISA 계좌를 개설하실 수 없습니다. (X)

√취지가 서민들의 자산 형성을 돕겠다. 부자한테 이런 혜택을 안 주겠다 하는 것입니다.

일반계좌 vs ISA 계좌

일반 계좌에서 투자를 했을 때와 ISA 계좌에서 투자했을 때 어떻게 세금이 달라지는지 확인해보겠습니다.

	일반계좌	ISA
이자,배당수익	100만원	100만원
비과세	없음	일반형 200만원 서민형/농어민형 400만원
이자, 배당소득세	15.4%	비과세 초과분 9.9%분리과세
세금	15만4000원	세금 없음
√서민형 : 총 급여 5000만원 이하, 종합소득 3800만원 이하 √농어민형 : 농어민이면 종합소득 3800만원 이하

 

01. 일반 계좌

- 이자나 배당으로 100만 원을 받았다하면 15.4%를 떼서 15만 4,000원은 세금으로 내고 실질적으로는 84만 6,000원을 받습니다.

 

02. ISA 계좌

- 이자나 배당으로 100만 원을 받았다하면 세금이 없습니다. 100만원을 다 가지는 셈입니다. √ 200만원 한도까지 세금이 없습니다.

- 200만원이 초과된다면 9.9%만 세금을 냅니다. √또 하나의 장점: 분리과세

√ 분리과세란: 다른계좌에서 투자했을 때 수익이 나면 금융소득으로 잡히고 2천만원이 초과되면 종합과세를 하게 됩니다.

그런데 이것을 합산하지 않겠다, 금융소득으로 보지 않겠다 라는 혜택입니다. 

ISA 한도

- 혜택 무한정 X

- 납입한도 1년에 2000만원, 총 1억원

- 만약 올해 2천만원을 넣지 않았다면 이월이 가능합니다. √내년에 4천만원까지 넣을 수 있습니다.

- 의무가입기간: 3년 √개설한 시점에서 3년 지나면 혜택을 받을 수 있습니다.

- 만기설정 : 만기는 연장도 가능합니다. √ 단 중간에 금융종합과세 대상자가 되면 연장이 불가합니다.(X)

ISA 손익통산이란

손익통산이란 손해와 이익을 합해서 계산을 해준다는 것입니다. 이 말은 아래와 같습니다.

- 일반계좌 : 보통 주식에서 배당이 발생하거나 채권에서 이자가 나오면 15.4%를 냅니다. 마이너스가 있다 해도 수익이 있으면 무조건 15.4%를 냅니다.

-  ISA 계좌 :  수익이 나거나 손해를 보거나 하면 합해준다는 의미입니다. 한번 살펴보겠습니다. 

국내상장 해외 주식형 ETF A	매매차익	+400만원
	분배금 (배당)	+100만원
국내상장 해외 주식형 ETF B	매매차익	-400만원
	분배금 (배당)	+50만원
채권	이자	+50만원
총순이익		200만원 (배당소득세 0원)

 

- 일반계좌 : 수익 600만원 *15.4%=924,000원(배당소득세)의 세금을 냅니다.

- ISA 계좌 : A-수익400 B-손해-400 이기 때문에 수익이 없는 것으로 봅니다. 분배금에 대한 것을 합하면 200만원(√ 200만원까지는 세금이 없습니다)

국내상장 해외 주식형 ETF A	매매차익	+600만원
	분배금 (배당)	+100만원
국내상장 해외 주식형 ETF B	매매차익	-400만원
	분배금 (배당)	+50만원
채권	이자	+50만원
총순이익		400만원

 

- 일반계좌 : 수익 800만원*15.4%=1,232,000(이자,배당소득세)의 세금을 냅니다.

- ISA계좌(서민형) : 배당소득세(0원) = 400만원까지 비과세

- ISA계좌(일반형) : 200만원까지 비과세, 나머지 200만원*9.9%=198,000원(이자,배당소득세)√일반계좌보다 1,034,000원 절약

 

ISA 계좌 중개형 수수료